为规范学院财务制度，加强内部管理，堵塞漏洞，规范借款、报销的审核程序，保证在资金使用过程中有关部门及人员的权责分明，特制定本规定。

一、用款审批程序

学院各部门的借款申请，必须由经手人填写《借款单》，注明用款事项、金额、支付时间及付款单位全称，经本部门负责人、主管院长签字后，由财务总监监督审核并签字，最后经院长审批后，方可到财务处借款。

经办人→部门负责人→主管院长→财务总监→院长

借款程序仅限于水电费、煤气费、电话费等先付款后取得发票的经济业务。

二、付款审批程序

学院各部门的付款申请，必须由经手人填写《报销单》，注明用款事项、金额、支付时间及付款单位全称，后附真实有效的发票、相关原始票据及合同、 协议等，经本部门负责人、主管院长签字后，送财务处主管会计审核并签字，再由财务总监监督审核并签字，最后经院长审批后，方可到财务处支款。

经办人→部门负责人→主管院长→主管会计→财务总监→院长

付款报销程序适用于先取得发票或有关原始凭证，后付款的经济业务。

三、费用报销程序

经办人在每一次用款事项办理完毕后，应及时填写《费用报销单》，将原始票据、发票、合同、协议等分类粘贴整齐后，按上述第二项规定办理报销。

外购低值易耗品、固定资产等的报销，除有上述票据外，还应由总务处资产管理人员出具的《入库验收单》和供货单位加盖发票专用章的《物资清单》，赊购的低值易耗品应有供货单位的《物资清单》，《物资清单》应加盖供货单位的公章以便财务处据以挂账。

四、费用报销要求

经办人在每次借款后必须立即办理付款业务，不得拖延，办理完毕后，需在一周内报销完毕，否则前账不清，后账不借。一周内仍未报销且无正当理由的，财务处有权酌情从个人工资中扣除。

五、财务处受理规定

1、对于借款业务，出纳员必须按照上述第一项规定的审批程序认真审核，如有不符，有权拒绝支付。

2、对于报销业务，财务处主管会计必须按照国家有关财务制度、税法及学院的相关规定，并按照上述第二项规定的审批程序认真审核，如有不符，应拒绝签字。

3、为保留原始审批证据，凡借款事项，经办人的原始借据一律在“其他应收款”等科目挂账，不再抽回。报销完毕后给经办人开具收据冲账。

此规定望各部门及相关人员严格遵守，以确保财务制度的严肃性。

外围买球的app十大平台财务处

2012年3月28日