为加强财务管理，严肃财经纪律，规范财务报销行为，根据学院的实际情况，特制定本规定。

本规定共分三个部分：

一、 填写报销单据的规定

二、 审批程序的规定

三、 报销时间的规定

一、 填写报销单据的规定

1、 报销人申请报销时，需按学院统一格式，填写费用报销单据，并将原始报销凭证（发票、单据、入库单等）整齐粘贴在报销单据后面。原始报销凭证必须真实、有效、合法。三联据、白条等非正规票据视为无效凭证，财务处不予受理。

2、 填写报销单据时须按单据格式认真填写：（1）报销金额栏按规范数字填写大、小写金额，大小写金额须一致；

（2）开支内容栏扼要说明报销内容和性质；

（3）说明栏详细说明所属部门、费用性质及用途、物品数量、单价等。

3、 报销单据一律用黑色签字笔或蓝黑色钢笔填写，严禁用圆珠笔填写。填写时要求字迹工整，不得勾画涂抹，不符合上述要求的报销单据，财务人员有权拒绝受理。

二、 费用审批程序的规定

1、 费 用报销单据填写完毕后，经办人在相应位置签署自己的名字；需要入库的物品，物品办理入库后，由保管人员在相应位置签署自己的名字。签名要求字迹工整、清楚 易辩。然后按照以下顺序逐级送审（1）首先由处室领导对报销单据所载明的内容进行认真审查，审查的内容主要是报销项目是否合理，物品采购前是否已经请示并 获得批准，所采购的品种、数量是否相符等，审查无误后，在说明栏的右下角签上自己的名字；（2）然后报分管院长审查，审查的内容与前项相同。审查通过后在 “部门盖章”处签字确认，以示同意报销。

2、 处、 院领导审查通过后，由主管会计进行会计审核，审核的主要内容有：原始报销凭证是否真实、合法、有效、费用内容是否合理、金额是否正确、是否有经手人及证明 人的签字、报销单据的填写是否符合规定、有无漏填项目、大小写金额是否一致、是否有处、院领导的签字等。主管会计审核无误后要签上自己的名字。

3、 经过主管会计审核后，报财务处长复审并签字。

4、 财务处长复审签字后，须报送财务总监审查和批准。财务总监审查的内容除与前项相同外，还要依据年度学院统一的资金收支预算、各处室的费用支出计划以及资金安排等进行综合平衡，审查通过后，在报销单据最下方空白处签名，以示可以报销。

5、 经过前述各级审核通过后，还要经过院长的最后审批。院长批准后，在报销单据的“负责人”处签上自己的名字。至此，全部审查手续全部完成，经办人可以到出纳员处进行报销。

6、 出 纳员在报销前，要对报销单据进行最后核对，核对内容除与财务处长的审查内容相同外，重点要核对全部审查过程是否全部完成、各级领导是否已经全部签字，审查 无误后，方可给予报销。如发现错误，应退给报销人员补办手续，符合规定后方可付款。付款后的报销单据，必须加盖付讫章或转讫章，同时及时登记账簿。

7、 上述各级领导因公出差等原因不能亲笔审批，经办人可电话请示，经批准后可正常办理，但该领导上班后须补办签字手续。

三、 关于报销日期的规定

1、 采购借款，自借款之日起3日内到财务处报销，逾期不报者，在本人当月工资中扣除；

2、 因公出差借款，自出差归来后3日内到财务处报销，逾期未报者，在本人当月工资中扣除；

3、 确有正当理由无法在规定期限内报销的，应写出书面说明，经财务总监批准后，可延期3天。

4、 财务处应严格执行本项规定，督促和监督借款人及时报销。

5、 财务处应经常检查、核对借款人的报销情况，发现有报销不及时且又无特殊情况者，除按规定处理外，应及时向财务总监汇报，由财务总监请示院长后采取有效措施，收回欠款。

财务报销及审批规定是本院重要的财务管理制度之一，望各处室及相关人员严格遵守，如有违反，学院视其情节轻重给予经济、行政处罚。财务人员更应认真执行、严格把关，对违反本规定的行为要敢于抵制、敢于坚持，如有渎职，学院将给予严厉处罚。

本规定自2009年1月1日起执行。

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二00八年十二月三十日